關于2003年中央和地方預算執(zhí)行情況及2004年中央和地方預算草案的報告
——2004年3月6日在第十屆全國人民代表大會第二次會議上
財政部部長金人慶
各位代表：
受國務院委托，我向大會提出2003年中央和地方預算執(zhí)行情況及2004年中央和地方預算草案的報告，請予審議，并請全國政協(xié)各位委員提出意見。
一、2003年中央和地方預算執(zhí)行情況
2003年是不平凡的一年，面對復雜多變的國際形勢、突如其來的非典疫情和頻繁發(fā)生的自然災害，黨中央、國務院從容應對，果斷決策，各地區(qū)、各部門認真貫徹落實中央確定的各項方針政策和十屆全國人大一次會議對財政經(jīng)濟工作提出的各項要求，同心同德，艱苦奮斗，經(jīng)濟社會發(fā)展保持了良好勢頭，中央和地方預算執(zhí)行情況較好。
2003年，全國財政收入第一次突破兩萬億元，達到21691億元(不含債務收入，下同)，比上年增加2787億元，增長14.7%，完成預算的105.8%；全國財政支出24607億元，比上年增加2554億元，增長11.6%，完成預算的103.8%。收支相抵，支出大于收入2916億元。其中：中央財政總收入12465億元(已扣除新增出口退稅指標829億元)，比上年增加1093億元，增長9.6%，完成預算的104.4%；中央財政總支出15663億元(含對地方稅收返還和補助支出8240億元)，比上年增加1195億元，增長8.3%，完成預算的103.5%。中央財政赤字控制在十屆全國人大一次會議批準的3198億元的水平。地方財政總收入18082億元(含中央稅收返還和補助收入)，比上年增加2215億元，增長14%，完成預算的105.7%；地方財政總支出17800億元(含上解中央支出615億元)，比上年增加1880億元，增長11.8%，完成預算的104.1%。地方財政收支相抵，結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)282億元。
上述預算執(zhí)行數(shù)字，在決算編制匯總后，還會有些小的變化。
2003年中央預算執(zhí)行和財政工作的主要特點是：
(一)財政收入保持較快增長
2003年國民經(jīng)濟開局良好，但受非典疫情及旱澇和地震等自然災害的影響，經(jīng)濟增速一度趨緩，二季度財政收入增幅出現(xiàn)較大下滑。面對這種形勢，各級財政、稅務、海關等部門積極貫徹黨中央、國務院確定的一手抓防治非典不放松，一手抓經(jīng)濟建設不動搖的方針，及時加強收入監(jiān)控，依法嚴格征管，隨著國民經(jīng)濟的迅速恢復和發(fā)展，全國財政收入也保持了較快增長勢頭。一是內(nèi)需與進口增長強勁，國內(nèi)增值稅、消費稅、營業(yè)稅及進口環(huán)節(jié)稅收分別比上年增加1054億元、134億元、392億元和1111億元，增長17.1%、12.8%、16%和42.9%。二是經(jīng)濟增長質(zhì)量提高，企業(yè)效益顯著改善，企業(yè)所得稅同口徑比上年增加399億元，增長15.9%。三是居民收入繼續(xù)增加，個人所得稅和車輛購置稅分別比上年增加205億元和119億元，增長16.9%和34.2%。
2003年中央財政總收入比預算超收524億元(已扣除預算執(zhí)行中新增出口退稅829億元)，其中：車購稅超收78億元，按規(guī)定列收列支、專款專用；按體制規(guī)定增加對地方稅收返還和一般性轉(zhuǎn)移支付78億元；其余368億元，主要用于當年抗災救災、教育衛(wèi)生科技事業(yè)發(fā)展、支持企業(yè)改革、加強社會保障、生態(tài)環(huán)境建設等。國務院就此已向全國人大常委會報告。地方財政超收收入由地方安排使用，主要用于增加教育科技文化衛(wèi)生支出和解決欠發(fā)工資等。
(二)財政宏觀調(diào)控和保障作用增強
為了促進國民經(jīng)濟持續(xù)較快增長，繼續(xù)實施了積極的財政政策。安排國債項目資金1400億元，在嚴格資金管理的同時，積極調(diào)整和優(yōu)化了國債投資的使用方向和結(jié)構，重點向農(nóng)村傾斜，向結(jié)構調(diào)整傾斜，向中西部傾斜，向科技教育和生態(tài)環(huán)境建設傾斜，向公共衛(wèi)生建設傾斜。為了促進地區(qū)協(xié)調(diào)發(fā)展，加大了財政轉(zhuǎn)移支付力度。2003年，中央財政用于地方的財力性轉(zhuǎn)移支付1912億元，比上年增長17.9%；社會保障、農(nóng)業(yè)、科技、教育、衛(wèi)生、扶貧等專項轉(zhuǎn)移支付2577億元，比上年增長7.3%。各地按照國務院關于完善省以下財政體制的要求，進一步提高了基層財政的財力保障程度。為了適當提高機關事業(yè)單位職工收入水平，穩(wěn)妥落實了調(diào)整機關事業(yè)單位職工工資和離退休人員離退休費的政策。
非典疫情爆發(fā)后，中央非常關心人民群眾的生活和企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。一是中央財政設立了20億元非典防治基金，明確了對農(nóng)民和城鎮(zhèn)困難群體中的非典患者提供免費救治的政策，為有效防止疫情蔓延特別是向農(nóng)村蔓延發(fā)揮了重要作用。各級財政共安排非典防治資金136億元，其中中央財政安排28億元。下半年，中央財政又增加專項資金10億元用于加強公共衛(wèi)生體系建設。二是及時出臺了一系列財稅優(yōu)惠政策，幫助受非典沖擊較大的旅游、餐飲、民航、鐵道、旅店、出租車等行業(yè)盡快克服困難，恢復生產(chǎn)，渡過難關。上述措施雖然增加了支出，減少了收入，但保護了人民群眾的身體健康，保持了企業(yè)的正常生產(chǎn)，促進了經(jīng)濟和社會發(fā)展。
(三)支持解決"三農(nóng)"問題邁出新步伐
一是全面推進了農(nóng)村稅費改革試點工作。試點范圍由20個省份擴大到了全國，農(nóng)民平均負擔減輕30%以上。2003年中央財政為支持農(nóng)村稅費改革共安排資金305億元，省級財政及有條件的市縣財政也相應安排了部分資金支持這項改革。二是加快了取消農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅試點步伐。北京、福建、廣東、江蘇、浙江、安徽、四川、河南、上海、天津等十幾個省(直轄市)基本取消了農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅。三是在安徽、吉林、湖南、湖北、河南、遼寧、內(nèi)蒙古、河北、江西等九個省份進行了對種糧農(nóng)民直接補貼的試點，推動了糧食企業(yè)改革，調(diào)動了農(nóng)民種糧積極性，受到了試點地區(qū)廣大農(nóng)民的衷心擁護。四是落實農(nóng)業(yè)稅災歉減免和蓄滯洪區(qū)運用補償政策，及時安排撥付資金，大力支持抗災救災。2003年，中央財政共安排支持各地抗災救災和災后重建資金108億元，有1.67億人次受災群眾得到了政府的及時救助。五是積極促進農(nóng)業(yè)結(jié)構調(diào)整，支持農(nóng)民增收。2003年，中央財政安排農(nóng)業(yè)科技進步、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全體系建設、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、扶貧開發(fā)等投入440億元，比上年增長13.9%。六是中央財政新增教育、衛(wèi)生、文化支出67億元，主要用在農(nóng)村，促進了農(nóng)村社會事業(yè)發(fā)展。
(四)支持就業(yè)和社會保障工作力度加大
一是加大了對就業(yè)和再就業(yè)工作的支持力度。擴大了再就業(yè)財稅優(yōu)惠政策的實施范圍，延長了優(yōu)惠期限，對下崗失業(yè)人員再就業(yè)免征了17項行政事業(yè)性收費；中央財政設立再就業(yè)專項轉(zhuǎn)移支付資金47億元，促進了就業(yè)和再就業(yè)目標的超額完成。二是繼續(xù)加大了"兩個確保"和"低保"工作的保障力度。中央財政共安排"兩個確保"補助資金608億元，比上年增長13.1%，安排"低保"補助資金92億元，比上年增長100%�；颈ＷC了國有企業(yè)下崗職工基本生活費和企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放，使2235萬城鎮(zhèn)低收入居民得到了政府最低生活保障補助。三是加大了幫助部分特殊困難群眾解決生產(chǎn)生活問題的工作力度。為支持地方解決部分企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部等生活困難問題，從2003年起，中央財政每年安排專項資金15億元；再次提高了優(yōu)撫對象撫恤補助標準。四是解決了多年遺留的農(nóng)墾企業(yè)職工養(yǎng)老保險屬地化管理問題，中央財政為此增加了對中西部地區(qū)和中央直屬墾區(qū)補助7.3億元(2004年還要增加翹尾支出7.3億元)。
(五)社會事業(yè)投入明顯增加
中央財政教育、衛(wèi)生、科技、文化、體育事業(yè)投入855億元，比上年增加94億元，增長12.4%，重點解決了一些社會事業(yè)發(fā)展中的突出矛盾。安排專項投資20億元，繼續(xù)支持農(nóng)村中小學危房改造工程，力爭再用三年左右的時間基本解決農(nóng)村中小學現(xiàn)存危房問題。積極支持了城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度、醫(yī)療衛(wèi)生體制和藥品生產(chǎn)流通體制改革，省、地、縣三級疾病預防控制網(wǎng)絡和突發(fā)公共衛(wèi)生事件醫(yī)療救治體系建設，以及中西部新型農(nóng)村合作醫(yī)療改革試點。加大了科技重點領域和重點項目的投入，安排國家自然科學基金20億元、國家重點基礎研究規(guī)劃專項經(jīng)費8億元、國家"863"計劃專項經(jīng)費45億元、中科院知識創(chuàng)新工程試點專項經(jīng)費33億元，促進了一大批重大科研成果的產(chǎn)生和科技事業(yè)發(fā)展。啟動了送書下鄉(xiāng)工程、全國文化信息資源共享工程、國家舞臺藝術精品工程等文化項目，建立了老運動員、老教練員醫(yī)療保健等專項資金，促進了文化、體育事業(yè)發(fā)展。
(六)出口退稅機制改革方案順利出臺
2003年，財政會同商務、稅務等相關部門，積極研究提出了從根本上合理解決出口欠退稅問題的有效措施建議。黨中央、國務院果斷作出了改革出口退稅機制的決策，確定了"新賬不欠，老賬要還，完善機制，共同負擔，推動改革，促進發(fā)展"的改革原則，明確了五項政策：一是對出口退稅率進行結(jié)構性調(diào)整，有保有降，退稅率平均下調(diào)三個百分點左右；二是以核定的2003年退稅數(shù)為基數(shù)，2004年起超基數(shù)新增出口退稅由中央和地方按75：25比例共同負擔；三是中央進口增值稅、消費稅增量首先用于出口退稅；四是2003年底前累計欠企業(yè)的出口退稅由中央財政全額償還；五是加快外貿(mào)體制改革。同時，2003年中央財政進口增值稅、消費稅超收的829億元，已全部用于增加出口退稅。
(七)預算管理制度改革繼續(xù)深化
一是繼續(xù)推進深化"收支兩條線"管理改革，將涉及原外經(jīng)貿(mào)部、人事部等30個部門和單位的118項行政事業(yè)性收費納入預算管理。二是不斷深化部門預算改革，進一步擴大了向全國人大報送部門預算的范圍，內(nèi)容也更為規(guī)范，增加了118個中央二級事業(yè)單位進行基本支出和定員定額改革試點。三是加大國庫集中收付制度改革力度，國庫集中支付制度改革中央試點部門由上年的42個擴大到了82個。四是政府采購范圍進一步擴大，2003年全國政府采購規(guī)模已超過1500億元，比上年增加500億元。五是進一步嚴格了財政資金的監(jiān)督檢查，全年共查處違規(guī)違紀金額612億元。預算管理制度改革的深化和財政監(jiān)督工作的加強，提高了財政資金的安全性、規(guī)范性和有效性。
各位代表：
總的看，2003年預算執(zhí)行遇到的困難比預計的大，執(zhí)行的結(jié)果比預計的好。但我們也清醒地認識到，預算執(zhí)行中仍存在一些不容忽視的問題。一是財政收支壓力較大，收支矛盾突出，還有許多需要辦的事沒有財力去辦。二是經(jīng)濟發(fā)展過程中，多方面潛在的風險不斷向財政集聚，防范和化解財政風險的任務非常艱巨。三是財政支出結(jié)構仍需調(diào)整，對社會事業(yè)發(fā)展的支持力度有待進一步加大，一些地區(qū)特別是部分農(nóng)村還存在上學難、看病難、吃水難、行路難等問題。四是部分地區(qū)基層財政還比較困難，一些地方仍存在欠發(fā)工資等現(xiàn)象。五是做假賬、偷稅騙稅、鋪張浪費等問題仍比較嚴重，財經(jīng)秩序有待進一步規(guī)范，財政資金使用效益尚需進一步提高。對這些問題，我們將認真對待，增強緊迫感、使命感，提高為民理財?shù)呢熑我庾R，加快公共財政體制建設，大力推動社會主義市場經(jīng)濟體制的進一步完善，積極逐步加以解決。
二、2004年中央和地方預算草案
2004年預算安排和財政工作的總體思路是：以鄧小平理論和"三個代表"重要思想為指導，全面、深入貫徹黨的十六大、十六屆三中全會和中央經(jīng)濟工作會議精神，牢固樹立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的科學發(fā)展觀，正確處理改革發(fā)展穩(wěn)定的關系，更好地促進落實"五個統(tǒng)籌"；繼續(xù)實施積極財政政策，更好地加強宏觀調(diào)控；深化財稅改革，完善公共財政體制，更好地推動體制創(chuàng)新；努力增收節(jié)支，著力解決經(jīng)濟社會發(fā)展中的突出矛盾，更好地促進人民群眾物質(zhì)文化生活水平和健康水平的不斷提高。
2004年主要預算指標如下：中央財政總收入13819億元，比2003年增加907億元，增長7%(對2003年執(zhí)行數(shù)已按可比口徑作了調(diào)整)；中央財政總支出17017億元，增加907億元，增長5.6%。中央財政收支相抵，赤字3198億元，與2003年持平，但預算赤字占GDP的比重由2003年的2.9%下降為2.5%，下降0.4個百分點。2004年，中央財政擬安排國債項目資金1100億元，比上年減少300億元，其中950億元納入中央預算，150億元代地方政府發(fā)行，同時擬增加中央預算內(nèi)經(jīng)常性建設投資50億元。2004年中央財政需歸還到期國內(nèi)外債務本金3674億元，加上彌補當年赤字3198億元和中央代地方政府發(fā)行的150億元，國債發(fā)行總規(guī)模為7022億元。匯總中央和地方財政收支安排，2004年全國財政收入23570億元，增加1879億元，增長8.7%；全國財政支出26768億元，增加2161億元，增長8.8%。
2004年中央財政赤字規(guī)模維持上年水平，主要是考慮：目前國際經(jīng)濟發(fā)展具有一定的不確定性，我國經(jīng)濟持續(xù)增長的基礎還不夠穩(wěn)固，在建國債項目需要后續(xù)資金投入，一些社會發(fā)展領域欠賬較多，保持積極財政政策的穩(wěn)定性和連續(xù)性，豐富和完善積極財政政策，有利于保護、鞏固和發(fā)展當前經(jīng)濟發(fā)展的良好勢頭，有利于增強各方面加快發(fā)展的信心，有利于穩(wěn)定改革發(fā)展大局。另一方面，在投資主體多元化，社會投資規(guī)模不斷擴大的情況下，適當調(diào)減國債項目資金規(guī)模，調(diào)整和優(yōu)化國債使用結(jié)構，可以更好地引導和發(fā)揮社會投資的作用，騰出財力支持稅制改革等體制創(chuàng)新。國債項目資金將重點用于：農(nóng)村基礎設施、公共醫(yī)療衛(wèi)生、基礎教育、基層政權和公檢法司基礎設施等建設；支持西部大開發(fā)和東北地區(qū)等老工業(yè)基地調(diào)整改造；加強生態(tài)建設和環(huán)境保護；加快淮河治理等重大水利工程建設，保證續(xù)建國債項目，特別是青藏鐵路、南水北調(diào)、西電東送等重大項目建設。
2004年，全國財政收入增幅按略高于預期經(jīng)濟增長水平安排，主要是考慮：國民經(jīng)濟將持續(xù)較快增長，稅收征管水平也將進一步提高，財政增收有堅實的基礎。另一方面，為促進經(jīng)濟社會全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，支持體制改革，維護社會穩(wěn)定，2004年將繼續(xù)執(zhí)行并出臺一系列財稅優(yōu)惠政策，如關稅總水平將繼續(xù)下調(diào)，增加出口退稅指標，落實支持就業(yè)和再就業(yè)、西部大開發(fā)、振興東北地區(qū)等老工業(yè)基地、鼓勵高新技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展和減輕農(nóng)民負擔稅收扶持等政策，都將相應減少財政收入。同時，財政收入增長基數(shù)越來越高且已連續(xù)多年高于經(jīng)濟增長，加上進口可能難以保持2003年的高速增長，財政收入大幅增加的難度將進一步加大。因此，2004年的收入安排是積極穩(wěn)妥和實事求是的。
2004年中央財政支出安排的重點是：
(一)增加對"三農(nóng)"的投入
建立促進農(nóng)民收入持續(xù)增長長效機制和財政支農(nóng)資金穩(wěn)定增長機制，大力支持解決"三農(nóng)"問題，是財政工作的重要任務。2004年中央財政將繼續(xù)較大幅度地增加用于"三農(nóng)"方面的投入，支出總額增加300億元左右，比上年增長20%以上。一是深化農(nóng)村稅費改革，完善農(nóng)業(yè)稅稅制。2004年將全面取消除煙葉外的所有農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅，農(nóng)業(yè)稅稅率也將整體降低一個百分點以上，并向糧食主產(chǎn)區(qū)和種糧農(nóng)民傾斜，可減輕農(nóng)民負擔118億元。五年內(nèi)取消農(nóng)業(yè)稅�？紤]到地方財政的實際困難，取消農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅和降低農(nóng)業(yè)稅稅率后，地方特別是糧食主產(chǎn)區(qū)和中西部地區(qū)財政因此而造成的減收，將由中央財政通過轉(zhuǎn)移支付予以適當補助。2004年，中央財政擬安排農(nóng)村稅費改革專項轉(zhuǎn)移支付資金396億元，增加91億元。同時，將進一步支持做好化解鄉(xiāng)村債務，推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構改革，完善農(nóng)村義務教育體制等工作。二是積極推進糧食流通體制市場化改革，把通過流通環(huán)節(jié)的間接補貼改為對糧食主產(chǎn)區(qū)種糧農(nóng)民的直接補貼，2004年13個糧食主產(chǎn)省，從糧食風險基金中拿出100億元安排對種糧農(nóng)民直接補貼。三是增加農(nóng)業(yè)基礎設施建設、林業(yè)生態(tài)建設、農(nóng)業(yè)科技進步、農(nóng)民培訓、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全體系建設、糧食綜合生產(chǎn)能力建設、農(nóng)業(yè)災害救助及扶貧等財政投入。
(二)增加就業(yè)和社會保障投入
就業(yè)和社會保障事關人民群眾的切身利益，事關社會穩(wěn)定，事關發(fā)展大局。2004年中央財政將進一步加大對就業(yè)和社會保障的支持力度。一是積極支持就業(yè)和再就業(yè)。在認真落實中央關于就業(yè)和再就業(yè)各項財稅優(yōu)惠政策的同時，擬增加再就業(yè)補助資金36億元，比上年增長76.6%。二是大力支持做好"兩個確保"和"低保"工作，2004年中央財政擬安排資金779億元。同時，進一步完善社會保障體系，多渠道籌集社會保障資金；繼續(xù)做好再就業(yè)政策與三條保障線等社會保障制度的銜接，并在總結(jié)遼寧省完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點工作的基礎上，完善試點的內(nèi)容和做法，將試點范圍擴大到吉林、黑龍江兩省。三是為推動經(jīng)濟結(jié)構調(diào)整，依法對部分企業(yè)實施關閉破產(chǎn)，加大分離企業(yè)辦社會工作力度，繼續(xù)安排企業(yè)關閉破產(chǎn)補助170億元。此外，對其他特殊困難群眾，也將積極給予扶持和救助。
(三)增加教育、衛(wèi)生、科技、文化、體育等事業(yè)投入
加強義務教育，特別是農(nóng)村義務教育，加快推進西部地區(qū)"兩基"教育攻堅，完善農(nóng)村義務教育"以縣為主"的管理體制，增加對貧困縣義務教育的轉(zhuǎn)移支付，繼續(xù)實施第二期農(nóng)村中小學危房改造工程、現(xiàn)代遠程教育工程，繼續(xù)擴大免費教科書的提供范圍。加快建設疾病預防控制體系和突發(fā)公共衛(wèi)生事件醫(yī)療救治體系，提高公共衛(wèi)生服務水平和應對突發(fā)公共衛(wèi)生事件的應急能力，改善農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生條件，支持搞好新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度改革試點。支持國家科技創(chuàng)新體系建設和編制國家中長期科學與技術發(fā)展規(guī)劃，推進科技體制改革和機制創(chuàng)新，促進重大科技項目的實施和成果轉(zhuǎn)化。大力發(fā)展先進文化事業(yè)和文化產(chǎn)業(yè)。2004年中央財政擬安排教育、衛(wèi)生、科技、文化、體育支出955億元，比上年增加100億元，并主要向農(nóng)村傾斜。
(四)增加對地方的轉(zhuǎn)移支付
2004年中央財政將進一步增加對地方特別是對中西部地區(qū)的轉(zhuǎn)移支付，除稅收返還和體制性補助4277億元外，擬安排對地方轉(zhuǎn)移支付5133億元，按可比口徑比上年增加644億元。其中，財力性轉(zhuǎn)移支付2238億元，比上年增加326億元。同時，將組織專門力量，深入調(diào)查研究，認真查找分析基層財政困難的原因，有針對性地提出措施建議，盡快分類分步解決基層財政困難問題，研究逐步解決基層政府負債問題的有效措施。
(五)支持推進稅制和其它方面的體制改革
一是確保出口退稅機制改革順利實施。2004年中央財政將安排出口退稅指標2108億元，進口產(chǎn)品增值稅、消費稅增量將首先用于增加出口退稅。地方財政也要足額安排出口退稅指標。各級財稅部門要密切關注可能出現(xiàn)的新情況、新問題，及時完善相關辦法，加強出口退稅管理，確保不再發(fā)生新的拖欠。對以前年度的累計出口欠退稅款，先由中央財政給予貼息，然后再研究根本性解決措施。二是積極穩(wěn)妥地推進生產(chǎn)型增值稅改為消費型增值稅。認真搞好在東北地區(qū)部分行業(yè)進行的增值稅轉(zhuǎn)型試點工作，及時總結(jié)經(jīng)驗，積極完善方案，為改革的全面推開創(chuàng)造條件。三是加快研究統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅及其它稅制改革政策和方案。四是支持金融體制改革，防范和化解金融風險，重點支持中國銀行、建設銀行股份制改造和增加農(nóng)村信用社保值儲蓄虧損補貼等。五是積極支持投資體制改革及電力、電信、民航和鐵路、郵政、城市公用事業(yè)等改革。
(六)保障各級政權的正常運轉(zhuǎn)
為加強政權建設，保障機關事業(yè)單位職工工資按時足額發(fā)放，擬增加調(diào)整機關事業(yè)單位職工工資翹尾支出118億元；增加移交各級政府安置的軍隊離退休干部生活待遇、優(yōu)撫政策調(diào)整等支出30億元；增加對地方公檢法司專項補助15.8億元。為提高我軍在高技術條件下的防衛(wèi)作戰(zhàn)能力，安排調(diào)整軍隊人員工資及離退休費翹尾支出等，擬增加國防支出218.3億元，增長11.6%。
此外，還要積極落實和主動保障涉及改革發(fā)展穩(wěn)定大局的其它支出需要。
三、扎實工作，確保2004年預算圓滿完成
做好2004年的財政工作、確保預算圓滿完成，對深化改革、擴大開放、促進發(fā)展具有重要意義。為此，我們將著重抓好以下工作：
(一)依法加強收入征管，保證財政收入穩(wěn)定增長
一是堅決維護稅法的統(tǒng)一性、權威性和嚴肅性。堅決制止擅自出臺稅收優(yōu)惠和變相優(yōu)惠政策的行為，稅收優(yōu)惠政策到期的要及時恢復征稅。二是依法加強稅收征管。嚴厲打擊走私、偷稅騙稅等各種涉稅違法犯罪活動，做到依法征稅、應收盡收，同時也要堅決不收過頭稅。三是規(guī)范非稅收入管理。特別是土地有償使用收入等非稅收入要納入預算或納入財政專戶管理，繼續(xù)治理各種亂收費。
(二)嚴格財政支出管理，努力節(jié)約各項開支
大力弘揚勤儉建國、艱苦奮斗的作風，繼續(xù)實行一般性支出零增長的政策。自覺維護預算的嚴肅性和權威性，切實按照各級人大批準的預算執(zhí)行。嚴格控制黨政機關辦公樓和培訓中心等樓堂館所項目建設，從源頭上著力解決政府項目拖欠工程款和農(nóng)民工工資的問題。對名目繁多、實際意義不大的辦節(jié)、慶典和論壇等活動，財政一律不得安排資金。加快金財工程建設，充分利用現(xiàn)代化管理手段，加大管理和督察力度，減少損失浪費，規(guī)范財經(jīng)秩序。積極推進機關后勤服務社會化改革，完善公務活動接待制度，科學界定事業(yè)單位經(jīng)費供給范圍。
(三)深化預算管理制度改革，推進依法行政
進一步擴大改革范圍，不斷完善改革辦法，繼續(xù)深化改革。抓緊研究科學的政府收支分類體系，進一步規(guī)范行政事業(yè)性收費項目。研究建立科學的績效預算評價體系，規(guī)范定員定額核定辦法，完善項目支出管理方法和手段，切實提高財政支出效益。認真貫徹落實《行政許可法》，進一步清理、規(guī)范和減少行政審批事項，完善財稅法律和法規(guī)。自覺接受社會各界的監(jiān)督，不斷增強財政管理的規(guī)范性和透明度。
(四)改進工作作風，服務發(fā)展大局
各級財政部門要求真務實，切實改進工作作風。一是牢固樹立大局意識。想問題，辦事情，安排收支始終從大局出發(fā)，自覺將思想和行動統(tǒng)一到中央的各項決策及部署上來。二是牢固樹立主動意識。緊緊抓住發(fā)展這個執(zhí)政興國的第一要務，積極主動發(fā)揮公共財政的職能作用，想群眾之所想，急發(fā)展之所急，特事特辦，急事急辦。三是牢固樹立求實意識。說實話、辦實事、算實賬、求實效，不搞花架子和形式主義。四是牢固樹立服務意識。積極溝通，主動協(xié)調(diào)，真心實意地為群眾服務，為基層服務，為部門服務。
各位代表：
完成2004年預算和財政工作任務繁重，責任重大。讓我們在以胡錦濤同志為總書記的黨中央領導下，高舉鄧小平理論偉大旗幟，深入貫徹"三個代表"重要思想，按照黨的十六大、十六屆三中全會精神以及十屆全國人大二次會議對經(jīng)濟財政工作提出的各項要求，自覺接受人民代表大會對財政工作的監(jiān)督和指導，認真聽取人民政協(xié)的意見和建議，振奮精神，依法理財，求真務實，為實現(xiàn)全面建設小康社會的宏偉目標而努力奮斗。
附：
主要名詞解釋
超收收入：是指預算執(zhí)行結(jié)果超過預算安排的財政收入。
蓄滯洪區(qū)運用補償政策：蓄滯洪區(qū)主要是指國家有關部門規(guī)定的河堤外臨時貯存洪水的低洼地帶，分為蓄洪區(qū)和行洪區(qū)。國務院頒發(fā)的《蓄滯洪區(qū)運用補償暫行辦法》規(guī)定，國家蓄滯洪區(qū)運用損失由中央財政和省級財政共同給予補償，其他蓄滯洪區(qū)運用損失由地方財政給予補償。補償范圍主要是蓄滯洪區(qū)內(nèi)具有常住戶口的居民遭受的計稅農(nóng)作物、專業(yè)養(yǎng)殖和經(jīng)濟林水毀損失，住房水毀損失，無法轉(zhuǎn)移的家庭農(nóng)業(yè)生產(chǎn)機械、役畜和家庭主要耐用消費品水毀損失。
財力性轉(zhuǎn)移支付：是指為彌補財政實力薄弱地區(qū)的財力缺口，均衡地區(qū)間財力差距，實現(xiàn)地區(qū)間基本公共服務能力的均等化，由上級政府安排給下級政府的補助支出。資金接受者可根據(jù)實際情況自主安排資金用途。
專項轉(zhuǎn)移支付：是指上級政府為實現(xiàn)特定的宏觀政策目標，以及對委托下級政府代理的一些事務進行補償而設立的專項補助資金。資金接受者需按規(guī)定用途使用資金。
糧食補貼方式改革：是指將通過流通環(huán)節(jié)對農(nóng)民的間接補貼改為對種糧農(nóng)民的直接補貼，按農(nóng)業(yè)稅計稅面積、或農(nóng)業(yè)稅計稅常產(chǎn)、或糧食種植面積等把糧食風險基金補貼直接落實到種糧農(nóng)戶手中，實現(xiàn)對種糧農(nóng)民利益的直接保護，調(diào)動農(nóng)民的種糧積極性。
出口退稅：是指對出口貨物在國內(nèi)已征收的增值稅和消費稅進行退還的政策。
收支兩條線：是指政府對行政事業(yè)性收費、罰沒收入等財政非稅收入的管理方式，即有關部門取得的非稅收入與發(fā)生的支出脫鉤，收入上繳國庫或財政專戶，支出由財政根據(jù)各單位履行職能的需要按標準核定的資金管理模式。
國庫集中收付制度：一般也稱為國庫單一賬戶制度。由財政部門代表政府開設國庫單一賬戶體系，所有的財政性資金均納入國庫單一賬戶體系，進行收繳、支付和管理。收入通過國庫單一賬戶體系，直接繳入國庫，不設立過渡性存款賬戶；支出通過國庫單一賬戶體系，以財政直接支付或財政授權預算單位支付的方式，將資金直接支付到商品及勞務供應者或用款單位，即預算單位使用資金但見不到資金；未支用的資金余額均保留在國庫單一賬戶，由財政部門代表政府進行管理運作，降低政府籌資成本。
政府采購：是指各級國家機關、事業(yè)單位和團體組織，按政府采購法規(guī)和相關規(guī)定，使用財政性資金采購法定集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。
國債項目資金：是指1998年以來，中央政府為擴大內(nèi)需、拉動經(jīng)濟增長，國家預算擴大安排的用于基礎設施建設等方面的專項資金，這些資金通過發(fā)行國債籌措。
國債：是指中央財政發(fā)行的國家公債，包括在境內(nèi)外發(fā)行的內(nèi)債和外債。
預算內(nèi)經(jīng)常性建設投資：是指國家預算安排的用于固定資產(chǎn)投資的資金。中央預算內(nèi)經(jīng)常性建設投資分兩部分：一部分用于中央本級項目投資支出，另一部分用于專項補助地方項目投資支出。
兩個確保：是指確保企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放，確保國有企業(yè)下崗職工基本生活費按時足額發(fā)放。
低保：城市居民最低生活保障的簡稱。
國家西部地區(qū)"兩基"攻堅計劃：是指為貫徹《國務院關于進一步加強農(nóng)村教育工作的決定》，進一步推進西部大開發(fā)，實現(xiàn)西部地區(qū)基本普及九年義務教育、基本掃除青壯年文盲攻堅目標而制定的工作計劃。其主要目標是：西部地區(qū)整體上實現(xiàn)基本普及九年義務教育和基本掃除青壯年文盲目標，"兩基"人口覆蓋率達到85%以上，初中毛入學率達到90%以上，掃除600萬文盲，青壯年文盲率下降至5%以下。
新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度：是指由政府組織、引導、支持，農(nóng)民自愿參加，個人、集體和政府多方籌資，以大病統(tǒng)籌為主的農(nóng)民醫(yī)療互助共濟制度�；I資采取中央財政投入、地方財政投入和農(nóng)民自籌相結(jié)合的辦法。
生產(chǎn)型增值稅、消費型增值稅：增值稅是對生產(chǎn)、銷售商品或提供勞務過程中實現(xiàn)的增值額征收的一個稅種。我國在增值稅的實際征收過程中，納稅人先按商品銷售收入乘以增值稅稅率計算出"銷項稅額"，再從中扣除"進項稅額"(指納稅人用于銷售而購進商品或為生產(chǎn)商品購進原材料等投入物時支付給銷售者的增值稅稅款，"進項稅額"通常以購進發(fā)票上注明的稅額為準)，然后將余額繳納給政府。按照增值稅繳納過程中進項稅金扣除內(nèi)容的不同，增值稅可分為"生產(chǎn)型增值稅"和"消費型增值稅"。其中，只允許扣除購進原材料等所含稅金而不允許扣除購進固定資產(chǎn)所含稅金的，稱為"生產(chǎn)型增值稅"；允許扣除包括原材料、固定資產(chǎn)在內(nèi)的所有購入物所含稅金的，稱為"消費型增值稅"。我國目前進行的消費型增值稅改革試點，將允許企業(yè)購進的機器設備所含稅款予以抵扣。
非稅收入：是指政府在稅收、債務收入以外取得的財政資金，是政府收入的重要組成部分。主要包括：行政事業(yè)性收費、政府性基金、彩票公益金和發(fā)行費、國有資產(chǎn)(資源)有償使用收入、國有資產(chǎn)經(jīng)營收益、罰款收入、罰沒收入、以政府名義接受的捐贈收入、主管部門集中收入、利息收入等。
翹尾支出：是指在某一年度預算執(zhí)行中實施的支出政策，在下一年度執(zhí)行時，其預算安排應以全年計算，而相應增加的支出部分。如2003年7月1日調(diào)整工資政策，支出預算為6個月，2004年則表現(xiàn)為全年支出，為12個月，翹尾支出6個月。
一般性支出零增長：是指在預算安排中，除重點支出以及保證機關事業(yè)單位工資發(fā)放以外，對其他一般性的財政支出實行嚴格控制，參照上年預算執(zhí)行數(shù)安排，支出增幅為零。
政府收支分類：是按照收入和支出的內(nèi)在性質(zhì)和相互聯(lián)系，對政府收入的各類來源和支出的各類去向進行的類別和層次劃分。
金財工程：是指利用先進的網(wǎng)絡技術及信息處理手段，支撐財政管理的系統(tǒng)工程，是我國電子政務工程的重要組成部分。它以大型網(wǎng)絡為支撐，以安全體系為保障，以細化的部門預算為基礎，以財政收支全部進入國庫單一賬戶管理為基本模式，以出納環(huán)節(jié)高度集中并實現(xiàn)國庫資金的有效調(diào)度為特征，詳細記錄每個用款單位每一筆財政資金收支的來龍去脈。業(yè)務上覆蓋財政收支管理的全過程，使用上覆蓋各級財政部門及所有財政性資金收支單位。(來源：新華網(wǎng))
