目前臺(tái)灣防洗錢(qián)法中，存在不完善之處，給犯罪嫌疑人有可乘之機(jī)

　　陳水扁洗錢(qián)案，突然讓人關(guān)注到洗錢(qián)。這幾年，臺(tái)灣洗錢(qián)手法除了臺(tái)面上的幾種之外，臺(tái)面下的渠道，才是巨額洗錢(qián)戶(hù)的熱門(mén)手法。

　　陳水扁家占了5項(xiàng)

　　根據(jù)臺(tái)灣調(diào)查局洗錢(qián)防止中心的統(tǒng)計(jì)排行，臺(tái)灣地區(qū)臺(tái)面上的熱門(mén)洗錢(qián)方式包括：人頭賬戶(hù)、“國(guó)外”匯款、親屬賬戶(hù)、支票、郵政禮券、償還債務(wù)、無(wú)存單定存等7種。再加上銀樓、地下匯款公司，以及買(mǎi)賣(mài)高價(jià)值商品等等，一共有10種主要洗錢(qián)渠道。只有排在一起，人們才容易看清洗錢(qián)手法的全貌。

　　根據(jù)臺(tái)警方特偵組連日來(lái)的偵查，在這次陳水扁家族洗錢(qián)案中，吳淑珍胞兄吳景茂、陳水扁兒子陳致中、兒媳黃睿靚的海外賬戶(hù)，就包含了親屬賬戶(hù)和“國(guó)外”匯款2種。加上特偵組調(diào)查中的銀樓、地下匯款、珠寶等3種，陳水扁一共運(yùn)用了洗錢(qián)法中的5種。

　　能夠統(tǒng)計(jì)出來(lái)的案例，大多數(shù)都有防止的可能性。反而是那些不在統(tǒng)計(jì)范圍內(nèi)的手法，才是防不勝防。

　　地下匯款公司不留記錄

　　洗錢(qián)過(guò)程中，臺(tái)面上的都不是大金額。但最近十幾年來(lái)出現(xiàn)了一些專(zhuān)門(mén)從事匯款的地下公司，匯款效率高，還不用像銀行這樣層層轉(zhuǎn)。

　　比如，地下匯款公司操作方式是：臺(tái)灣的一家公司往深圳的一家公司匯款10萬(wàn)元人民幣，同時(shí)，深圳公司也向臺(tái)灣公司匯來(lái)40萬(wàn)新臺(tái)幣(4元新臺(tái)幣約合1元人民幣)。一匯一收金額相當(dāng)，只是從人民幣換成了新臺(tái)幣。

　　就銀行業(yè)者來(lái)說(shuō)，如發(fā)現(xiàn)有洗錢(qián)的特征，就該懷疑。上述匯款金額總數(shù)沒(méi)有發(fā)生變化，但實(shí)際上卻通過(guò)匯款把錢(qián)洗了，且沒(méi)有任何記錄。

　　藝術(shù)品交易價(jià)值難評(píng)估

　　藝術(shù)品、古董、拍賣(mài)公司這幾個(gè)行業(yè)，都具備買(mǎi)賣(mài)品本身有價(jià)、但價(jià)值難以評(píng)估的特質(zhì)。因此有心洗錢(qián)的人利用價(jià)值缺乏合理性的特點(diǎn)，把錢(qián)換出去，這樣的交易也可以沒(méi)有記錄，所以很難查證。

　　比如，B要把100萬(wàn)元洗給A，于是A拿了一張畫(huà)，這張畫(huà)可能只值1萬(wàn)元錢(qián)。然后A委托一家不知名的拍賣(mài)公司把畫(huà)拍賣(mài)掉，B就用100萬(wàn)元把畫(huà)買(mǎi)走，A就取得了B的100萬(wàn)元，錢(qián)也就被洗走了。

　　近親當(dāng)人頭做法最笨

　　政治人物是洗錢(qián)最高風(fēng)險(xiǎn)的群體。政治人物的近親也是各銀行防人頭戶(hù)最關(guān)注的。

　　一般來(lái)說(shuō)，如果是普通客人來(lái)銀行開(kāi)戶(hù)，銀行很難拒絕。而如果是政治人物，銀行就會(huì)設(shè)置開(kāi)戶(hù)的特別關(guān)卡，層層上報(bào)。如果該政治人物當(dāng)天是突然來(lái)開(kāi)戶(hù)的，銀行就更加小心，一般要讓其出具合理的交易證明。

　　假設(shè)陳致中來(lái)銀行開(kāi)戶(hù)，銀行不會(huì)馬上判斷是否接受。可以先讓他開(kāi)戶(hù)，然后再慢慢審核他的相關(guān)文件。但如果他要把錢(qián)匯往臺(tái)灣以外，銀行就會(huì)更加謹(jǐn)慎。從臺(tái)灣主要洗錢(qián)手法和渠道中，不難發(fā)現(xiàn)，陳水扁家族疑似把錢(qián)轉(zhuǎn)運(yùn)出“國(guó)”的過(guò)程，忽略了“分散”和“隱匿”兩大重點(diǎn)。分散的意思是化整為零，手法細(xì)膩，利用公司、戶(hù)頭、銀行分散，可以降低注意。隱匿的意思是找能信賴(lài)卻非近親。像他們這樣找自己的近親，是很笨的做法。而通過(guò)銀行把錢(qián)匯到臺(tái)灣以外的近親賬戶(hù)，則是最笨的辦法。

　　臺(tái)灣防洗錢(qián)法有弊病

　　臺(tái)灣的洗錢(qián)防止法，有一個(gè)不完美之處，那就是一定要有重大犯罪，或因重大犯罪產(chǎn)生的利益，才能跟洗錢(qián)連結(jié)起來(lái)。要不然只能說(shuō)非法匯款，或者未申報(bào)匯款，不能稱(chēng)為洗錢(qián)。而洗錢(qián)交易的次數(shù)越多，被查獲就越不容易。

　　所以回歸到陳水扁洗錢(qián)事件來(lái)看，臺(tái)灣有臺(tái)灣的規(guī)定，瑞士有瑞士的規(guī)定，瑞士來(lái)函查，主要是因?yàn)樗麄冇X(jué)得這筆錢(qián)有問(wèn)題。但因?yàn)榕_(tái)灣認(rèn)定的洗錢(qián)，一定要看是否與犯罪行為相連結(jié)，否則只是單純的匯款。

　　至于陳水扁留在瑞士的那筆錢(qián)，如果瑞士只是暫時(shí)保管，臺(tái)灣又查不出來(lái)罪行，錢(qián)還會(huì)給當(dāng)事人；如果瑞士覺(jué)得錢(qián)有問(wèn)題、不還給陳水扁，最后就會(huì)打國(guó)際官司。

　　——摘自臺(tái)灣《商業(yè)周刊》（作者：?jiǎn)涡≤�、林瑩秋�?

　　鏈接

　　臺(tái)灣常見(jiàn)巨額洗錢(qián)手法

　　◆“國(guó)外”匯款洗錢(qián)

　　洗錢(qián)人找有往來(lái)的銀行，把大筆資金分成多筆、不定期匯出，每筆不超過(guò)100萬(wàn)美元以規(guī)避通報(bào)。錢(qián)在海外以相同手法轉(zhuǎn)匯數(shù)次到不同賬戶(hù)，最后分散各處的錢(qián)全進(jìn)特定賬戶(hù)。

　　◆海外紙上公司洗錢(qián)

　　要洗錢(qián)的人先在薩摩亞、開(kāi)曼群島等地設(shè)紙上公司，然后從臺(tái)灣空頭公司把錢(qián)匯到這家紙上公司做投資。最后，購(gòu)買(mǎi)紙上公司所在國(guó)的有價(jià)證券，或轉(zhuǎn)投資、清算、退資，把錢(qián)洗進(jìn)特定賬戶(hù)。

　　◆藝術(shù)品洗錢(qián)

　　先買(mǎi)進(jìn)市場(chǎng)上無(wú)名的畫(huà)作或雕塑作品，再以遠(yuǎn)高過(guò)行情的價(jià)碼，賣(mài)給已套好招的特定人士。因估價(jià)困難，完成交易后大筆資金安全入袋。

　　◆人頭賬戶(hù)洗錢(qián)

　　洗錢(qián)者找剛出校門(mén)的社會(huì)新鮮人，讓他們?nèi)マk一個(gè)戶(hù)頭，然后把這個(gè)戶(hù)頭賣(mài)給洗錢(qián)組織，換取錢(qián)財(cái)。完成開(kāi)戶(hù)手續(xù)，存折、印章、身份證件全部掌握在手中，透過(guò)人頭戶(hù)最后錢(qián)進(jìn)特定賬戶(hù)。

　　◆銀樓洗錢(qián)

　　找可靠、熟識(shí)的銀樓業(yè)者合作，先把現(xiàn)金換成外幣，利用銀樓有外匯業(yè)務(wù)，把錢(qián)匯出到海外特定賬戶(hù)。